聯合資信評估有限公司近日公示《鞍山銀行股份有限公司2020年跟蹤評級報告》(以下簡稱“《評級報告》”)顯示，鞍山銀行不良貸款率從2018年末的13.25%下降到2019年末的2.72%，降幅近80%。但值得注意的是，鞍山銀行關注類貸款余額大增，截至2018年末、2019年末分別為9.92億元、193.64億元。

與此同時，該行營業收入在2019年同比下降超過5成。其中，該行投資收益占總營收超9成?！对u級報告》顯示，鞍山銀行2019年投資收益規模大幅增加對營業收入的貢獻度亦明顯提升，主要是由于非標投資規模增長帶來的投資收益增長所致。

業內人士表示，近些年銀行機構大多在適度壓降同業業務，銀行機構投資收益正常情況下不會占比過高，利差收入仍是其重要收入來源，若投資收益占比過高，銀行機構或偏離業務主線。

投資收益成支柱

《評級報告》顯示，截至2019年末，鞍山銀行營業收入為10.76億元，同比下降53.44%;撥備前利潤總額為2.65億元，同比下降82.81%。

鞍山銀行的前身為鞍山城市合作銀行股份有限公司，1998年更名為鞍山市商業銀行股份有限公司，截至2019年末，第一大股東為鞍山市城市建設投資發展有限公司，持股比例21.02%。天眼查顯示，鞍山銀行注冊資本30.45億元。

利息收入方面，《評級報告》顯示，鞍山銀行2019年受同業競爭加劇的影響適度降低貸款定價水平，并積極推動普惠性貸款業務投放，貸款平均定價水平有所下降，加之創新存款持續推出帶來的核心負債成本的上升，鞍山銀行凈利差顯著承壓，利息凈收入較上年明顯下降。2019年，鞍山銀行實現利息凈收入0.83億元，較上年下降94.89%，占營業收入的7.71%。

值得注意的是，《評級報告》顯示，在鞍山銀行營收大幅度下降的情況下，其投資收益有所增長，截至2018年末及2019年末，該行投資收益分別為6.6億元、9.72億元，占總營收比例分別為28.56%及90.67%。其中，鞍山銀行投資收益2019年同比增幅47.27%。鞍山銀行2019年投資收益規模大幅增加，對營業收入的貢獻度亦明顯提升，主要是由于非標投資規模增長帶來的投資收益增長所致。

《中國經營報》記者就該行投資非標規模擴大原因等問題向該行相關方面發送采訪函，鞍山銀行方面表示已將采訪事宜匯報給相關部門，但截至發稿并未收到回復。

金融監管研究院副院長周毅欽表示，近些年銀行機構大多在適度壓降同業業務，使用資金放貸還是投資，是一個風險收益判斷問題，銀行機構會根據自身情況衡量利弊。

北京某金融教授告訴記者：“銀行機構投資收益正常情況下不會占比過高，利差收入仍是其重要收入來源，若投資收益占比過高，銀行機構或偏離業務主線。”

從數據上看，截至2018年末、2019年末，鞍山銀行信托和資產管理計劃投資余額分別為109.45億元、152.49億元，占投資資產比例分別為58.13%、61.09%?！对u級報告》顯示，鞍山銀行存量信托和資產管理計劃面臨一定的信用風險及流動性管理壓力，但截至2019年鞍山銀行投資資產未發生逾期，資產質量較好?？紤]到鞍山銀行非標投資規模較大，在地區經濟增長持續承壓以及債券市場違約事件增多的背景下，需關注上述投資資產質量變化情況。

關注類貸款同比暴增1852%

截至2018年末、2019年末，鞍山銀行不良貸款率分別為13.25%、2.72%，同期撥備覆蓋率分別為44.54%、181.29%。

《評級報告》顯示，2019年，鞍山銀行持續收緊信貸資產五級分類標準，將本金或者利息逾期超過90天以上的貸款全部納入不良貸款進行管理。與此同時，針對2018年大規模轉回的不良貸款，2019年鞍山銀行強化處置力度，將不良貸款清收工作作為年度工作重點，成立清貸壓降領導小組，加大清貸收息工作力度，全力壓縮不良貸款規模，做到不良貸款應收盡收，并結合債權轉讓、貸款重組、以物抵貸、依法訴訟等方式，全力化解不良信貸資產風險，年末不良貸款規模顯著下降。

值得關注的是，截至2017年末、2018年末、2019年末，鞍山銀行關注類貸款余額分別為0.83億元、9.92億元、193.64億元，其中2019年同比增加1852%，占總貸款額度比例分別為0.16%、1.46%、25.29%?！对u級報告》顯示，由于鞍山銀行貸款重組、轉化盤活等規模較大，加之進行了較大規模的借新還舊，鞍山銀行關注類貸款及逾期貸款規模較上年(2018年)末明顯上升，考慮到鞍山市經濟發展趨勢及相關貸款企業實際經營情況，鞍山銀行未來信貸資產質量仍面臨較大下行壓力。

上述某金融教授表示：“銀行貸款按照五級分類法分類，如果其中關注類貸款余額大幅度提升，資產質量或出現惡化趨勢，需關注潛在風險。”

某國有銀行人士告訴記者：“關注類貸款存在轉為不良的風險。目前看一家銀行的資產質量，關注類貸款規模、逾期貸款規模要比不良貸款反映更全面。”

《評級報告》顯示，2020年以來，隨著新冠肺炎疫情對當地復工復產的持續不利影響，鞍山銀行部分授信客戶經營情況持續惡化，其信貸資產質量仍面臨較大下行壓力。截至2020年3月末，鞍山銀行不良貸款余額37.30億元，不良貸款率為4.76%;關注類貸款余額180.26億元，占貸款總額的23.01%;逾期貸款余額占貸款總額的24.48%。

針對關注類貸款暴增的問題，鞍山銀行將采取哪些措施應對?截至發稿并未收到回復，本報記者將進一步關注。

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